Gewerbe Abmelden Und Als Kleinunternehmer Wieder Anmelden

Gewerbe Abmelden und als Kleinunternehmer Wieder Anmelden: Ein Leitfaden

Der Schritt von einem regulären Gewerbebetrieb zum Kleinunternehmer kann für viele Unternehmer attraktiv sein, um administrative Hürden und steuerliche Belastungen zu reduzieren. Dieser Artikel beleuchtet den Prozess der Gewerbeabmeldung und der anschließenden Wiederanmeldung als Kleinunternehmer, inklusive relevanter Aspekte, die es zu beachten gilt.

Gewerbeabmeldung: Der erste Schritt

Die Gewerbeabmeldung ist ein formaler Akt, bei dem Sie Ihr bestehendes Gewerbe beim zuständigen Gewerbeamt abmelden. Dies ist notwendig, wenn Sie Ihren Geschäftsbetrieb dauerhaft einstellen, Ihren Firmensitz verlegen oder Ihre Rechtsform ändern möchten. Auch der Übergang zum Kleinunternehmerstatus erfordert in der Regel eine Gewerbeabmeldung des bisherigen Gewerbes, gefolgt von einer Neuanmeldung unter Berücksichtigung der Kleinunternehmerregelung.

Wichtige Schritte bei der Gewerbeabmeldung:

Informationen einholen: Kontaktieren Sie das zuständige Gewerbeamt, um sich über die spezifischen Anforderungen und Formulare zu informieren. Die benötigten Dokumente können je nach Gemeinde variieren.
Formular ausfüllen: Füllen Sie das Abmeldeformular vollständig und korrekt aus. Achten Sie besonders auf die Angabe des korrekten Datums der Geschäftsaufgabe bzw. der Umstellung auf den Kleinunternehmerstatus.
Dokumente zusammenstellen: Legen Sie alle erforderlichen Dokumente vor. Dies sind in der Regel der Personalausweis oder Reisepass, der Gewerbeschein und gegebenenfalls eine Vollmacht, falls Sie die Abmeldung nicht persönlich vornehmen.
Abmeldung einreichen: Reichen Sie das ausgefüllte Formular und die erforderlichen Dokumente beim Gewerbeamt ein. In einigen Fällen ist dies auch online möglich.
Bestätigung erhalten: Bewahren Sie die Abmeldebestätigung des Gewerbeamtes sorgfältig auf. Sie dient als Nachweis für die erfolgte Abmeldung und wird für weitere Behördengänge benötigt.

Wichtige Fristen: Die Gewerbeabmeldung sollte unverzüglich nach der Geschäftsaufgabe bzw. vor der Umstellung auf den Kleinunternehmerstatus erfolgen. Eine verspätete Abmeldung kann zu Ordnungswidrigkeiten führen.

Die Kleinunternehmerregelung: Voraussetzungen und Vorteile

Die Kleinunternehmerregelung ist eine Vereinfachungsregelung für Unternehmen mit geringen Umsätzen. Sie befreit Kleinunternehmer von der Pflicht, Umsatzsteuer auszuweisen und abzuführen. Dies kann den administrativen Aufwand erheblich reduzieren.

Voraussetzungen für die Anwendung der Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG):

Der Gesamtumsatz im vorangegangenen Kalenderjahr darf 22.000 Euro nicht übersteigen und der voraussichtliche Umsatz im laufenden Kalenderjahr darf 50.000 Euro nicht übersteigen.

Vorteile der Kleinunternehmerregelung:

Keine Umsatzsteuererklärung: Sie müssen keine Umsatzsteuererklärung abgeben.
Keine Umsatzsteuervoranmeldungen: Sie müssen keine Umsatzsteuervoranmeldungen abgeben.
Keine Ausweisung von Umsatzsteuer auf Rechnungen: Sie müssen auf Ihren Rechnungen keine Umsatzsteuer ausweisen. Stattdessen müssen Sie einen Hinweis auf die Kleinunternehmerregelung anbringen (z.B. "Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet").
Geringerer administrativer Aufwand: Insgesamt reduziert sich der bürokratische Aufwand erheblich.

Nachteile der Kleinunternehmerregelung:

Kein Vorsteuerabzug: Sie können keine Vorsteuer geltend machen, d.h. die Umsatzsteuer, die Sie für betriebliche Ausgaben bezahlt haben, wird Ihnen nicht erstattet.
Umsatzgrenze beachten: Sie müssen unbedingt die Umsatzgrenzen einhalten. Überschreiten Sie diese, sind Sie im Folgejahr umsatzsteuerpflichtig.
Image kann leiden: Einige Kunden, insbesondere Geschäftskunden, bevorzugen möglicherweise Unternehmen, die Umsatzsteuer ausweisen, da sie diese als Vorsteuer geltend machen können.

Wiederanmeldung als Kleinunternehmer: Der zweite Schritt

Nach der Gewerbeabmeldung des bisherigen Gewerbes müssen Sie sich als Kleinunternehmer neu anmelden. Dies ist ein separater Vorgang, der beim Gewerbeamt durchgeführt wird. Bei der Anmeldung müssen Sie angeben, dass Sie die Kleinunternehmerregelung in Anspruch nehmen möchten.

Wichtige Schritte bei der Wiederanmeldung als Kleinunternehmer:

Formular ausfüllen: Füllen Sie das Anmeldeformular für das Gewerbe sorgfältig aus. Achten Sie darauf, im entsprechenden Feld anzugeben, dass Sie die Kleinunternehmerregelung in Anspruch nehmen.
Umsatzprognose angeben: Geben Sie eine realistische Umsatzprognose für das laufende Kalenderjahr an. Diese Prognose ist wichtig, um zu beurteilen, ob Sie die Umsatzgrenze für Kleinunternehmer einhalten werden.
Dokumente zusammenstellen: Legen Sie alle erforderlichen Dokumente vor. Dies sind in der Regel der Personalausweis oder Reisepass und gegebenenfalls weitere Nachweise, die für Ihre Tätigkeit erforderlich sind (z.B. Meisterbrief, Genehmigungen).
Anmeldung einreichen: Reichen Sie das ausgefüllte Formular und die erforderlichen Dokumente beim Gewerbeamt ein.
Bestätigung erhalten: Bewahren Sie die Anmeldebestätigung des Gewerbeamtes sorgfältig auf.

Das Finanzamt informieren

Nach der Gewerbeanmeldung als Kleinunternehmer wird das Finanzamt automatisch über die Anmeldung informiert. Sie erhalten dann vom Finanzamt einen Fragebogen zur steuerlichen Erfassung. In diesem Fragebogen müssen Sie unter anderem Ihre geschätzten Einkünfte angeben und bestätigen, dass Sie die Kleinunternehmerregelung in Anspruch nehmen möchten. Es ist wichtig, diesen Fragebogen sorgfältig und fristgerecht auszufüllen.

Buchführung als Kleinunternehmer

Auch als Kleinunternehmer sind Sie zur Buchführung verpflichtet, allerdings in vereinfachter Form. Sie müssen eine Einnahmenüberschussrechnung (EÜR) erstellen, um Ihren Gewinn zu ermitteln. Dabei werden die Betriebseinnahmen den Betriebsausgaben gegenübergestellt. Es ist ratsam, die Belege für alle Einnahmen und Ausgaben sorgfältig aufzubewahren.

Besondere Aspekte

Rückkehr zur Umsatzsteuerpflicht: Sollten Sie die Umsatzgrenzen der Kleinunternehmerregelung überschreiten oder freiwillig zur Umsatzsteuerpflicht optieren, müssen Sie dies dem Finanzamt mitteilen und zukünftig Umsatzsteuer auf Ihren Rechnungen ausweisen und abführen.
Vorsteuerberichtigung: Wenn Sie im Zeitraum vor der Anwendung der Kleinunternehmerregelung Vorsteuer geltend gemacht haben, die sich auf Wirtschaftsgüter bezieht, die Sie auch nach der Umstellung nutzen, kann eine Vorsteuerberichtigung erforderlich sein.
Rechnungsstellung: Achten Sie darauf, auf Ihren Rechnungen den Hinweis anzubringen, dass Sie als Kleinunternehmer gemäß § 19 UStG keine Umsatzsteuer berechnen.

Fazit

Die Abmeldung eines Gewerbes und die anschließende Wiederanmeldung als Kleinunternehmer kann eine sinnvolle Option sein, um den administrativen Aufwand zu reduzieren und Steuern zu sparen. Es ist jedoch wichtig, sich vorab gründlich zu informieren und die Vor- und Nachteile der Kleinunternehmerregelung abzuwägen. Die Einhaltung der Umsatzgrenzen und die korrekte Rechnungsstellung sind essentiell. Bei Unsicherheiten empfiehlt es sich, einen Steuerberater zu konsultieren.