Anleitung Zur Erklärung Zur Feststellung Des Grundsteuerwerts

Die Grundsteuerreform in Deutschland hat ab dem 1. Januar 2025 zu einer Neuberechnung der Grundsteuer geführt. Ein wesentlicher Bestandteil dieser Neuberechnung ist die Erklärung zur Feststellung des Grundsteuerwerts. Diese Erklärung muss von allen Grundstückseigentümern eingereicht werden und dient als Grundlage für die Ermittlung der neuen Grundsteuer. Dieser Artikel soll Ihnen eine detaillierte Anleitung geben, wie Sie diese Erklärung korrekt ausfüllen können.

Wer muss die Erklärung abgeben?

Grundsätzlich sind alle Eigentümer von Grundstücken, Wohneigentum, Teileigentum und Betrieben der Land- und Forstwirtschaft verpflichtet, eine Erklärung zur Feststellung des Grundsteuerwerts abzugeben. Das bedeutet, sowohl Privatpersonen als auch Unternehmen müssen diese Erklärung einreichen. Im Falle von Miteigentum (z.B. bei Ehepaaren) müssen beide Eigentümer die Erklärung gemeinsam abgeben.

Welche Informationen und Unterlagen werden benötigt?

Bevor Sie mit dem Ausfüllen der Erklärung beginnen, sollten Sie folgende Informationen und Unterlagen bereithalten:

Aktenzeichen des Grundstücks: Dieses finden Sie im Einheitswertbescheid, Grundsteuerbescheid oder im Kaufvertrag des Grundstücks.
Gemarkung, Flur und Flurstück: Diese Informationen sind ebenfalls im Grundbuchauszug oder im Kaufvertrag zu finden.
Grundbuchblattnummer: Auch diese Nummer finden Sie im Grundbuchauszug.
Lage des Grundstücks: Die genaue Adresse des Grundstücks.
Art des Grundstücks: Handelt es sich um ein unbebautes Grundstück, ein Einfamilienhaus, ein Mehrfamilienhaus, Wohnungseigentum oder ein Betrieb der Land- und Forstwirtschaft?
Fläche des Grundstücks: Die Grundstücksfläche in Quadratmetern.
Wohnfläche (bei Wohngrundstücken): Die gesamte Wohnfläche aller Wohnungen im Gebäude.
Baujahr des Gebäudes: Das Jahr, in dem das Gebäude fertiggestellt wurde. Falls es wesentliche Umbauten oder Erweiterungen gab, ist auch deren Baujahr relevant.
Anzahl der Garagen/Stellplätze: Die Anzahl der Garagen und Stellplätze auf dem Grundstück.
Bodenrichtwert: Dieser Wert gibt den durchschnittlichen Wert des Bodens pro Quadratmeter in einer bestimmten Lage an. Sie können den Bodenrichtwert bei Ihrer Gemeinde oder beim zuständigen Finanzamt erfragen oder online über spezielle Bodenrichtwertportale recherchieren.
Informationen zur Art der Nutzung: Details zur tatsächlichen Nutzung des Grundstücks (z.B. selbstgenutzt, vermietet, gewerblich genutzt).

Wie und wo kann die Erklärung abgegeben werden?

Die Erklärung zur Feststellung des Grundsteuerwerts muss elektronisch über das Portal ELSTER (ElsterOnline Portal) eingereicht werden. ELSTER ist die offizielle Plattform der Finanzverwaltung für die elektronische Steuererklärung. Sie benötigen hierfür ein Benutzerkonto.

Falls Sie noch kein ELSTER-Konto haben:

Besuchen Sie die ELSTER-Website (www.elster.de).
Registrieren Sie sich als natürliche oder juristische Person. Der Registrierungsprozess kann einige Tage dauern, da Ihnen per Post Aktivierungsdaten zugesandt werden.
Nach der Registrierung können Sie sich mit Ihrem Benutzernamen und Passwort anmelden.

So reichen Sie die Erklärung über ELSTER ein:

Melden Sie sich bei ELSTER an.
Wählen Sie das Formular "Erklärung zur Feststellung des Grundsteuerwerts" aus.
Füllen Sie das Formular sorgfältig und vollständig aus. Achten Sie darauf, alle Angaben korrekt zu machen.
Prüfen Sie Ihre Angaben nochmals, bevor Sie die Erklärung absenden.
Senden Sie die Erklärung elektronisch ab. Sie erhalten eine Bestätigung über den erfolgreichen Versand.

Schritt-für-Schritt-Anleitung zum Ausfüllen des Formulars

1. Allgemeine Angaben

Im ersten Abschnitt des Formulars werden allgemeine Angaben zum Grundstück und zu den Eigentümern abgefragt:

Aktenzeichen: Geben Sie hier das Aktenzeichen Ihres Grundstücks an.
Finanzamt: Wählen Sie das für Ihr Grundstück zuständige Finanzamt aus.
Angaben zum Eigentümer: Hier müssen Sie die persönlichen Daten (Name, Adresse, Geburtsdatum, Steueridentifikationsnummer) aller Eigentümer angeben. Bei Ehepaaren sind die Daten beider Ehepartner anzugeben.

2. Angaben zum Grundstück

In diesem Abschnitt müssen Sie detaillierte Angaben zum Grundstück selbst machen:

Gemarkung, Flur und Flurstück: Tragen Sie diese Angaben gemäß Ihrem Grundbuchauszug ein.
Lage des Grundstücks: Geben Sie die genaue Adresse des Grundstücks an.
Art des Grundstücks: Wählen Sie die zutreffende Grundstücksart aus (z.B. Einfamilienhaus, Mehrfamilienhaus, unbebautes Grundstück).
Fläche des Grundstücks: Geben Sie die Grundstücksfläche in Quadratmetern an.

3. Angaben zum Gebäude (bei bebauten Grundstücken)

Wenn sich auf dem Grundstück ein Gebäude befindet, müssen Sie folgende Angaben machen:

Baujahr des Gebäudes: Geben Sie das Jahr an, in dem das Gebäude fertiggestellt wurde.
Wohnfläche: Geben Sie die gesamte Wohnfläche aller Wohnungen im Gebäude an.
Wichtig: Die Wohnfläche umfasst alle Räume, die zum Wohnen bestimmt sind, einschließlich Küche, Bad und WC. Balkone, Terrassen und Keller zählen in der Regel nicht zur Wohnfläche.
Anzahl der Garagen/Stellplätze: Geben Sie die Anzahl der Garagen und Stellplätze auf dem Grundstück an.
Informationen zur Art der Nutzung: Geben Sie an, ob das Gebäude selbstgenutzt, vermietet oder gewerblich genutzt wird.
Weitere Angaben: Je nach Art des Gebäudes können weitere Angaben erforderlich sein, z.B. zur Anzahl der Wohnungen oder zur Ausstattung.

4. Angaben zu Betrieben der Land- und Forstwirtschaft

Wenn es sich bei Ihrem Grundstück um einen Betrieb der Land- und Forstwirtschaft handelt, müssen Sie spezielle Angaben zu den bewirtschafteten Flächen, Tierbeständen und Erträgen machen. Die genauen Angaben sind im Formular detailliert aufgeführt.

5. Zusätzliche Hinweise und Anlagen

In diesem Abschnitt können Sie zusätzliche Hinweise oder Erläuterungen zu Ihren Angaben machen. Falls erforderlich, können Sie auch Anlagen wie z.B. Grundrisse oder Lagepläne hochladen.

Fristen und Konsequenzen bei Nichtabgabe

Die Frist für die Abgabe der Erklärung zur Feststellung des Grundsteuerwerts war ursprünglich der 31. Januar 2023. Die Frist wurde jedoch verlängert. Die aktuellen Fristen sollten Sie auf der Webseite Ihres Bundeslandes oder des Bundesfinanzministeriums prüfen. Achten Sie unbedingt darauf, die Frist einzuhalten!

Wenn Sie die Erklärung nicht fristgerecht oder unvollständig abgeben, kann das Finanzamt Verspätungszuschläge festsetzen. Im schlimmsten Fall kann das Finanzamt den Grundsteuerwert schätzen, was in der Regel zu einer höheren Grundsteuerbelastung führt.

Hilfe und Unterstützung

Wenn Sie Fragen zum Ausfüllen der Erklärung haben, können Sie sich an folgende Stellen wenden:

Finanzamt: Das zuständige Finanzamt bietet telefonische und persönliche Beratung an.
Steuerberater: Ein Steuerberater kann Ihnen bei der Erstellung der Erklärung helfen und Sie umfassend beraten.
Online-Hilfen: Auf der ELSTER-Website und auf den Websites der Finanzämter finden Sie detaillierte Anleitungen und Hilfestellungen zum Ausfüllen der Erklärung.
Bürgerbüros und Rathäuser: In einigen Gemeinden bieten Bürgerbüros und Rathäuser Unterstützung beim Ausfüllen der Erklärung an.

Besonderheiten der einzelnen Bundesländer

Obwohl die Grundsteuerreform bundesweit gilt, gibt es in einigen Bundesländern abweichende Regelungen und Berechnungsmodelle. Informieren Sie sich daher unbedingt über die spezifischen Bestimmungen in Ihrem Bundesland. Die jeweiligen Landesfinanzministerien bieten hierzu detaillierte Informationen auf ihren Websites an.

Einige Bundesländer verwenden beispielsweise das Bundesmodell, während andere eigene Modelle entwickelt haben, die bestimmte Faktoren (z.B. Lage des Grundstücks) stärker gewichten.

Fazit

Die Erklärung zur Feststellung des Grundsteuerwerts ist ein wichtiger Schritt zur Neuberechnung der Grundsteuer. Eine sorgfältige und vollständige Ausfüllung der Erklärung ist entscheidend, um eine korrekte Berechnung der Grundsteuer sicherzustellen. Nehmen Sie sich ausreichend Zeit, um alle erforderlichen Informationen und Unterlagen zusammenzustellen, und nutzen Sie die angebotenen Hilfestellungen, um Fehler zu vermeiden. Die rechtzeitige Abgabe der Erklärung hilft Ihnen, unnötige Kosten und Verzögerungen zu vermeiden. Mit dieser Anleitung sind Sie bestens gerüstet, um die Erklärung erfolgreich auszufüllen.