Arbeitnehmeranteil Zur Zusatzversorgung Steuererklärung 2020 Wo Eintragen

Herzlich willkommen in Deutschland! Du lebst oder arbeitest hier und fragst dich, wo du deinen Arbeitnehmeranteil zur Zusatzversorgung in deiner Steuererklärung 2020 eintragen musst? Keine Sorge, das ist gar nicht so kompliziert, wie es vielleicht klingt. Dieser Leitfaden hilft dir, das Thema zu verstehen und deine Steuererklärung korrekt auszufüllen.

Was ist die Zusatzversorgung und warum ist sie wichtig?

Die Zusatzversorgung ist eine Form der betrieblichen Altersvorsorge. Sie dient dazu, deine Rente aus der gesetzlichen Rentenversicherung aufzubessern. Viele Arbeitgeber bieten ihren Mitarbeitern eine solche Zusatzversorgung an, oft über eine Pensionskasse, einen Pensionsfonds oder eine Direktversicherung. Dein Arbeitgeber zahlt in der Regel einen Teil der Beiträge, und du leistest ebenfalls einen Beitrag – den Arbeitnehmeranteil. Dieser Arbeitnehmeranteil ist das, worauf wir uns hier konzentrieren.

Der große Vorteil der Zusatzversorgung liegt darin, dass deine Beiträge (bis zu einer bestimmten Höhe) steuerlich gefördert werden. Das bedeutet, du kannst sie in deiner Steuererklärung geltend machen und so deine Steuerlast reduzieren. Das ist besonders attraktiv, da es dir ermöglicht, für das Alter vorzusorgen und gleichzeitig Steuern zu sparen.

Verschiedene Formen der Zusatzversorgung

Es gibt verschiedene Wege, wie die Zusatzversorgung umgesetzt werden kann. Die häufigsten sind:

Pensionskasse: Eine selbstständige Versorgungseinrichtung, die für mehrere Unternehmen die Altersversorgung übernimmt.
Pensionsfonds: Ähnlich wie eine Pensionskasse, aber mit mehr Anlagefreiheit.
Direktversicherung: Eine Lebensversicherung, die der Arbeitgeber für den Arbeitnehmer abschließt.
Direktzusage: Der Arbeitgeber verpflichtet sich direkt, die Altersvorsorgeleistungen zu erbringen.
Unterstützungskasse: Eine von Unternehmen getragene Einrichtung zur Altersversorgung, die oft für leitende Angestellte genutzt wird.

Welche Form bei dir vorliegt, kannst du in deinen Gehaltsabrechnungen oder bei deinem Arbeitgeber erfragen.

Wo finde ich die relevanten Informationen für die Steuererklärung?

Die wichtigste Informationsquelle für deine Steuererklärung ist deine Gehaltsabrechnung bzw. dein Lohnsteuerbescheinigung. Auf der Lohnsteuerbescheinigung findest du die relevanten Beträge für deine Beiträge zur Zusatzversorgung. Achte besonders auf folgende Felder:

Zeile 22b: Hier ist der steuerfreie Arbeitgeberanteil zur betrieblichen Altersvorsorge (gemäß § 3 Nr. 63 EStG) ausgewiesen.
Zeile 23a: Hier ist der steuerpflichtige Arbeitgeberanteil zur betrieblichen Altersvorsorge (gemäß § 40b EStG a.F.) ausgewiesen (nur relevant, wenn dein Vertrag vor 2018 abgeschlossen wurde).
Zeile 23b: Hier sind die Beiträge zur privaten Altersvorsorge (sog. Riester-Rente) ausgewiesen.

Zusätzlich solltest du die jährliche Bescheinigung deiner Versorgungseinrichtung (Pensionskasse, Pensionsfonds, etc.) aufbewahren. Diese Bescheinigung enthält oft detailliertere Informationen über deine Beiträge und die Wertentwicklung deiner Altersvorsorge.

Die Steuererklärung 2020: Wo trage ich was ein?

Für die Steuererklärung 2020 musst du das Formular Anlage AV (Altersvorsorge) ausfüllen. Hier trägst du die Beiträge zur Altersvorsorge ein, die du steuerlich geltend machen möchtest. Es ist wichtig, dass du das richtige Formular verwendest und die Felder korrekt ausfüllst. Gehe folgendermaßen vor:

Anlage AV besorgen: Das Formular kannst du online auf der Seite des Bundesministeriums der Finanzen (BMF) herunterladen oder bei deinem Finanzamt abholen.
Allgemeine Angaben: Fülle zunächst die allgemeinen Angaben zu deiner Person aus (Name, Adresse, Steuernummer).
Angaben zur Altersvorsorge:
- Zeile 4-6: Hier gibst du an, ob du unmittelbar oder mittelbar begünstigt bist. In den meisten Fällen bist du unmittelbar begünstigt, wenn du eigene Beiträge zur Altersvorsorge leistest.
- Zeile 7-11: Hier trägst du die Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung ein, die du auf deiner Lohnsteuerbescheinigung findest.
- Zeile 12-20: Dieser Abschnitt ist entscheidend für deine Beiträge zur Zusatzversorgung! Hier trägst du die Beiträge zu betrieblichen Altersvorsorgeverträgen ein, die du selbst geleistet hast.
  - Zeile 12: Trage hier die Summe deiner selbst geleisteten Beiträge zur betrieblichen Altersvorsorge ein. Dies ist dein Arbeitnehmeranteil.
  - Zeile 13: Hier kannst du zusätzlich deine im Ausland erzielten Einkünfte und gezahlten Beiträge angeben, falls relevant.
- Zeile 31-39: Hier trägst du Beiträge zur Riester-Rente ein, falls du einen solchen Vertrag hast.

Wichtig: Verwechsle die Beiträge zur Zusatzversorgung (betriebliche Altersvorsorge) nicht mit den Beiträgen zur gesetzlichen Rentenversicherung oder zur Riester-Rente. Diese werden in unterschiedlichen Abschnitten der Anlage AV eingetragen.

Beispiel

Nehmen wir an, dein Arbeitnehmeranteil zur Pensionskasse beträgt im Jahr 2020 insgesamt 1.200 Euro. In diesem Fall trägst du in der Anlage AV, Zeile 12 den Betrag 1.200 ein.

Was ist beim Ausfüllen der Steuererklärung zu beachten?

Genauigkeit: Achte darauf, alle Angaben korrekt und vollständig zu machen. Fehler können zu Rückfragen vom Finanzamt führen oder sogar zu einer falschen Steuerberechnung.
Belege: Bewahre alle relevanten Belege (Lohnsteuerbescheinigung, Bescheinigung der Versorgungseinrichtung) sorgfältig auf. Das Finanzamt kann diese zur Prüfung anfordern.
Fristen: Die Frist zur Abgabe der Steuererklärung 2020 war der 31. Juli 2021. Wenn du deine Steuererklärung von einem Steuerberater erstellen lässt, verlängert sich die Frist in der Regel. Informiere dich über die aktuellen Fristen.
Steuerberater: Wenn du dir unsicher bist, wie du deine Steuererklärung ausfüllen sollst, scheue dich nicht, professionelle Hilfe in Anspruch zu nehmen. Ein Steuerberater kann dir bei allen Fragen rund um das Thema Steuern weiterhelfen.

Zusätzliche Tipps und Hinweise

Pauschbeträge: Beachte, dass es verschiedene Pauschbeträge gibt, die du in deiner Steuererklärung geltend machen kannst, z.B. den Arbeitnehmer-Pauschbetrag oder den Sonderausgaben-Pauschbetrag. Diese werden automatisch berücksichtigt, wenn sie für dich günstiger sind als deine tatsächlichen Ausgaben.
Elektronische Steuererklärung (ELSTER): Die elektronische Steuererklärung über ELSTER ist in Deutschland sehr verbreitet. Sie bietet viele Vorteile, z.B. eine automatische Berechnung der Steuer und die Möglichkeit, Belege elektronisch einzureichen.
Steuer-Apps: Es gibt verschiedene Apps, die dir bei der Erstellung deiner Steuererklärung helfen können. Diese Apps führen dich Schritt für Schritt durch den Prozess und geben dir hilfreiche Tipps.
Freundliche Finanzbeamte: Scheue dich nicht, dich bei deinem zuständigen Finanzamt zu informieren, wenn du Fragen hast. Die Mitarbeiter dort sind in der Regel sehr hilfsbereit und beantworten gerne deine Fragen.

Die deutsche Steuererklärung mag auf den ersten Blick kompliziert erscheinen, aber mit den richtigen Informationen und etwas Geduld ist sie gut zu bewältigen. Wir hoffen, dass dir dieser Leitfaden geholfen hat, den Arbeitnehmeranteil zur Zusatzversorgung besser zu verstehen und deine Steuererklärung 2020 erfolgreich auszufüllen. Viel Erfolg und eine schöne Zeit in Deutschland!

Disclaimer: Dieser Artikel dient nur zu Informationszwecken und stellt keine steuerliche Beratung dar. Für eine individuelle Beratung wende dich bitte an einen Steuerberater.