Mehr Als 8 Stunden Außer Haus Steuererklärung Formular Pdf

Herzlich willkommen in Deutschland! Planen Sie einen kurzfristigen Aufenthalt oder sind Sie vielleicht sogar Tourist oder Expat? Dann kann es sein, dass Sie mit einem Begriff in Berührung kommen, der erstmal kompliziert klingt: "Mehr als 8 Stunden außer Haus". Keine Sorge, wir erklären Ihnen alles ganz einfach und verständlich rund um dieses Thema und die entsprechende Steuererklärung.

In diesem Artikel erfahren Sie alles Wichtige über die Verpflegungspauschale und wie Sie diese in Ihrer Steuererklärung geltend machen können, wenn Sie beruflich mehr als 8 Stunden am Tag außerhalb Ihrer Wohnung und Ihrer regelmäßigen Arbeitsstätte tätig sind. Wir führen Sie durch das Formular, geben Ihnen hilfreiche Tipps und beantworten die häufigsten Fragen. So steht einer erfolgreichen Steuererklärung nichts mehr im Wege!

Was bedeutet "Mehr als 8 Stunden außer Haus" konkret?

Der Begriff bezieht sich auf die Abwesenheit von Ihrer Wohnung und Ihrer ersten Tätigkeitsstätte. Es geht also darum, wann und wie lange Sie beruflich unterwegs sind und dadurch zusätzliche Kosten für Verpflegung entstehen. Das Finanzamt erkennt diese Mehraufwendungen unter bestimmten Voraussetzungen an und erlaubt Ihnen, eine Pauschale in Ihrer Steuererklärung geltend zu machen.

Wichtig: Es geht hier nicht um private Ausflüge oder Urlaubsreisen, sondern ausschließlich um berufliche Abwesenheiten. Beispiele hierfür sind:

• Geschäftsreisen
• Außendiensttätigkeiten
• Montageeinsätze
• Fortbildungen außerhalb des Unternehmens

Die 8-Stunden-Grenze ist entscheidend. Sind Sie weniger als 8 Stunden abwesend, können Sie keine Verpflegungspauschale geltend machen. Sind Sie mehr als 8 Stunden abwesend, haben Sie Anspruch auf die Pauschale.

Die Verpflegungspauschale: So funktioniert's

Die Verpflegungspauschale ist ein Betrag, den Sie pro Tag für Ihre Verpflegungskosten ansetzen können, ohne dass Sie einzelne Belege vorlegen müssen. Das Finanzamt geht davon aus, dass Ihnen durch die Abwesenheit von zu Hause und der Möglichkeit, dort zu essen, Mehrkosten entstehen. Diese werden durch die Pauschale abgedeckt.

Die Höhe der Verpflegungspauschale richtet sich nach der Dauer Ihrer Abwesenheit:

• Abwesenheit von mehr als 8 Stunden: Hier gilt in Deutschland aktuell (Stand: Oktober 2024) eine Pauschale von 14 Euro pro Tag.
• Abwesenheit von mehr als 24 Stunden (ganztägig): Hier gilt eine Pauschale von 28 Euro pro Tag.

Wichtig: Diese Pauschalen gelten für das Inland. Für Auslandsreisen gelten andere, länderspezifische Pauschalen. Diese finden Sie in der Reisekostentabelle des Bundesfinanzministeriums. Eine schnelle Google-Suche nach "Reisekostentabelle BMF" führt Sie direkt zur aktuellen Version.

Beispiel: Sie sind für eine dreitägige Schulung in einer anderen Stadt. Die Schulungstage dauern jeweils länger als 8 Stunden. Sie können für jeden dieser drei Tage die Verpflegungspauschale von 28 Euro geltend machen, da Sie jeweils mehr als 24 Stunden abwesend sind. Wenn die Schulung an einem Tag stattfand und 10 Stunden dauerte, dann können Sie 14 Euro geltend machen.

Das Formular: Wo und wie Sie die Verpflegungspauschale angeben

Die Verpflegungspauschale wird in Ihrer Steuererklärung im Formular "Anlage N" angegeben. Die Anlage N ist für Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit gedacht. Innerhalb der Anlage N finden Sie den Bereich für Werbungskosten. Die Verpflegungspauschalen zählen zu den Werbungskosten.

Wo finden Sie das Formular?

Die Anlage N und alle anderen Formulare für die Steuererklärung erhalten Sie:

• Auf der Webseite Ihres Finanzamtes.
• Auf der Webseite des Bundesministeriums der Finanzen (BMF).
• Über eine Steuersoftware (z.B. WISO Steuer, Taxman). Diese Programme führen Sie in der Regel Schritt für Schritt durch die Steuererklärung.

Wie füllen Sie das Formular aus?

In der Anlage N finden Sie einen Abschnitt, in dem Sie Ihre Reisekosten und somit auch die Verpflegungspauschalen angeben können. Hier müssen Sie folgende Angaben machen:

• Art der Reise: Geben Sie hier an, ob es sich um eine Geschäftsreise, eine Fortbildung o.ä. handelt.
• Datum der Reise: Tragen Sie das Datum bzw. den Zeitraum der Reise ein.
• Ort der Reise: Geben Sie den Ort an, an dem Sie sich aufgehalten haben.
• Dauer der Abwesenheit: Tragen Sie die genaue Dauer Ihrer Abwesenheit ein (z.B. 8 Stunden 30 Minuten).
• Anzahl der Tage mit mehr als 8 Stunden Abwesenheit: Hier tragen Sie die Anzahl der Tage ein, an denen Sie jeweils mehr als 8 Stunden abwesend waren.
• Anzahl der Tage mit 24 Stunden Abwesenheit: Hier tragen Sie die Anzahl der Tage ein, an denen Sie jeweils 24 Stunden oder länger abwesend waren.
• Berechneter Betrag: Die Steuersoftware berechnet in der Regel automatisch den Gesamtbetrag Ihrer Verpflegungspauschalen. Ansonsten können Sie diesen selbst berechnen, indem Sie die Anzahl der Tage mit der jeweiligen Pauschale multiplizieren (z.B. 3 Tage x 28 Euro = 84 Euro).

Belege: Sie müssen dem Finanzamt keine einzelnen Belege für Ihre Verpflegungskosten vorlegen. Sie sollten jedoch Aufzeichnungen über Ihre Reisen führen, um die Angaben in Ihrer Steuererklärung belegen zu können. Diese Aufzeichnungen können z.B. Reisekostenabrechnungen Ihres Arbeitgebers, Hotelrechnungen (als Nachweis für die Anwesenheit am Ort), oder auch Kalendereinträge sein.

Wichtige Hinweise und Tipps

• Doppelte Haushaltsführung: Wenn Sie aufgrund Ihrer Arbeit eine zweite Wohnung am Arbeitsort haben (doppelte Haushaltsführung), können Sie unter Umständen auch hier Verpflegungspauschalen geltend machen, wenn Sie von dieser Zweitwohnung aus beruflich mehr als 8 Stunden abwesend sind.
• Mahlzeitengestellung: Wenn Ihnen Ihr Arbeitgeber während Ihrer Reise Mahlzeiten stellt (z.B. Frühstück, Mittagessen, Abendessen), müssen Sie die Verpflegungspauschale kürzen. Die Kürzung beträgt für Frühstück 20%, für Mittag- und Abendessen jeweils 40% der vollen Verpflegungspauschale für 24-stündige Abwesenheit (also 28 Euro). Das bedeutet, dass Sie beispielsweise bei einem kostenlosen Mittagessen die Pauschale um 11,20 Euro (40% von 28 Euro) reduzieren müssen.
• Steuersoftware nutzen: Eine Steuersoftware kann Ihnen die Arbeit deutlich erleichtern. Sie führt Sie Schritt für Schritt durch die Steuererklärung und berechnet die Verpflegungspauschalen automatisch.
• Fristen beachten: Die Frist für die Abgabe Ihrer Steuererklärung ist in der Regel der 31. Juli des Folgejahres. Wenn Sie sich von einem Steuerberater helfen lassen, verlängert sich die Frist.
• Beispiele auf der Website des Bundesfinanzministeriums: Sie können nützliche Beispiele zur Berechnung der Verpflegungspauschale finden, wenn Sie die Seite des Bundesfinanzministeriums besuchen.

Häufig gestellte Fragen (FAQ)

Kann ich die Verpflegungspauschale auch geltend machen, wenn ich nur einen Tag unterwegs bin?

Ja, wenn Ihre berufliche Abwesenheit von Ihrer Wohnung und Ihrer ersten Tätigkeitsstätte mehr als 8 Stunden beträgt, können Sie die Verpflegungspauschale geltend machen (derzeit 14 Euro). Bei über 24 Stunden Abwesenheit sind es 28 Euro.

Was passiert, wenn mein Arbeitgeber mir eine Mahlzeit stellt?

Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen Mahlzeiten stellt, müssen Sie die Verpflegungspauschale entsprechend kürzen. Für Frühstück werden 20%, für Mittag- und Abendessen jeweils 40% der Pauschale für 24-stündige Abwesenheit abgezogen.

Muss ich dem Finanzamt Belege für meine Verpflegungskosten vorlegen?

Nein, Sie müssen keine einzelnen Belege vorlegen. Sie sollten jedoch Aufzeichnungen über Ihre Reisen führen, um die Angaben in Ihrer Steuererklärung belegen zu können.

Was mache ich, wenn ich unsicher bin, wie ich das Formular ausfüllen soll?

Wenn Sie unsicher sind, wie Sie das Formular ausfüllen sollen, können Sie sich an einen Steuerberater oder an das Finanzamt wenden. Auch die Steuersoftware bietet oft Hilfestellungen und Erklärungen.

Gibt es die Pauschalen auch für Selbstständige?

Ja, die Verpflegungspauschalen gelten auch für Selbstständige und Freiberufler, wenn sie beruflich auswärts tätig sind.

Fazit

Die "Mehr als 8 Stunden außer Haus" Regelung und die damit verbundene Verpflegungspauschale sind eine gute Möglichkeit, beruflich bedingte Mehraufwendungen für Verpflegung in der Steuererklärung geltend zu machen. Auch wenn das Formular auf den ersten Blick kompliziert erscheinen mag, ist es mit den richtigen Informationen und Hilfsmitteln gut zu bewältigen. Nutzen Sie die Steuersoftware, konsultieren Sie bei Bedarf einen Steuerberater und denken Sie daran, Ihre Reisen sorgfältig zu dokumentieren. So können Sie sicherstellen, dass Sie alle Ihnen zustehenden Vorteile nutzen und Ihre Steuererklärung erfolgreich einreichen!

Wir wünschen Ihnen viel Erfolg bei Ihrer Steuererklärung und einen angenehmen Aufenthalt in Deutschland!