Nebenkostenabrechnung Steuererklärung Wo Eintragen Elster 2020

Nebenkostenabrechnung in der Steuererklärung 2020 angeben: Eine Anleitung für ELSTER

Die jährliche Steuererklärung kann für viele eine Herausforderung darstellen, besonders wenn es um das korrekte Angeben der Nebenkostenabrechnung geht. Dieser Artikel bietet eine detaillierte Anleitung, wie Sie Ihre Nebenkostenabrechnung in der ELSTER-Software für das Steuerjahr 2020 korrekt eintragen können, um von möglichen Steuererstattungen zu profitieren. Ziel ist es, Ihnen den Prozess zu vereinfachen und Klarheit zu schaffen.

Was ist die Nebenkostenabrechnung und warum ist sie steuerlich relevant?

Die Nebenkostenabrechnung, auch Betriebskostenabrechnung genannt, listet die Kosten auf, die neben der eigentlichen Kaltmiete für eine Wohnung oder ein Haus anfallen. Dazu gehören typischerweise:

• Heizung und Warmwasser
• Wasser- und Abwasserkosten
• Müllabfuhr
• Hausmeister
• Treppenhausreinigung
• Gartenpflege
• Gebäudeversicherung
• Grundsteuer
• Schornsteinfeger
• Sonstige Betriebskosten (je nach Mietvertrag)

Die steuerliche Relevanz der Nebenkostenabrechnung ergibt sich aus der Möglichkeit, bestimmte haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen als Sonderausgaben in der Steuererklärung geltend zu machen. Dies kann Ihre Steuerlast reduzieren. Es ist wichtig zu beachten, dass nicht alle Positionen der Nebenkostenabrechnung absetzbar sind. Absetzbar sind in der Regel die Arbeitskosten, nicht aber die Materialkosten.

Welche Nebenkosten sind absetzbar?

Im Wesentlichen sind folgende Positionen in der Nebenkostenabrechnung steuerlich relevant:

• Haushaltsnahe Dienstleistungen: Dazu gehören beispielsweise die Kosten für den Hausmeister, die Treppenhausreinigung, die Gartenpflege oder den Winterdienst. Wichtig ist, dass es sich um Tätigkeiten handelt, die üblicherweise von Mitgliedern des Haushalts selbst erledigt werden könnten.
• Handwerkerleistungen: Hierzu zählen Reparaturen oder Wartungsarbeiten, die von Handwerkern durchgeführt werden, z.B. die Wartung der Heizungsanlage oder Reparaturen am Dach.
• Schornsteinfeger: Die Arbeitskosten für den Schornsteinfeger können ebenfalls geltend gemacht werden.

Nicht absetzbar sind hingegen die Kosten für:

• Verbrauchskosten (z.B. Heizöl, Gas, Wasser)
• Kosten für die Müllabfuhr
• Grundsteuer
• Versicherungskosten

Wichtig: Achten Sie darauf, dass in Ihrer Nebenkostenabrechnung die Arbeitskosten separat ausgewiesen sind. Ist dies nicht der Fall, fordern Sie eine detaillierte Aufschlüsselung vom Vermieter oder der Hausverwaltung an.

Wo trage ich die Nebenkosten in ELSTER 2020 ein?

Die relevanten Angaben aus Ihrer Nebenkostenabrechnung tragen Sie in der ELSTER-Software (oder im Online-Portal Mein ELSTER) im Formular "Anlage Haushaltnahe Aufwendungen" ein. Gehen Sie dabei wie folgt vor:

1. ELSTER öffnen und anmelden: Starten Sie die ELSTER-Software oder rufen Sie das Online-Portal "Mein ELSTER" auf und melden Sie sich mit Ihrem Zertifikat an.
2. Steuererklärung 2020 auswählen: Wählen Sie die Steuererklärung für das Jahr 2020 aus.
3. Anlage Haushaltnahe Aufwendungen hinzufügen: Navigieren Sie im Menü zu den Formularen und fügen Sie die "Anlage Haushaltnahe Aufwendungen" hinzu.
4. Angaben zu haushaltsnahen Dienstleistungen eintragen: Im Abschnitt "Haushaltsnahe Dienstleistungen" tragen Sie die entsprechenden Beträge für Hausmeister, Treppenhausreinigung, Gartenpflege, Winterdienst usw. ein. Achten Sie darauf, die reinen Arbeitskosten anzugeben. Wenn Sie Mieter sind, geben Sie den Betrag an, der Ihnen in der Nebenkostenabrechnung anteilig zugewiesen wurde.
5. Angaben zu Handwerkerleistungen eintragen: Im Abschnitt "Handwerkerleistungen" tragen Sie die Beträge für Reparaturen, Wartungsarbeiten usw. ein, wiederum nur die Arbeitskosten. Auch hier gilt: Wenn Sie Mieter sind, tragen Sie den anteiligen Betrag aus der Nebenkostenabrechnung ein.
6. Rechnungen aufbewahren: Bewahren Sie die Nebenkostenabrechnung und alle dazugehörigen Rechnungen sorgfältig auf. Sie müssen diese zwar in der Regel nicht direkt mit der Steuererklärung einreichen, aber das Finanzamt kann sie zur Überprüfung anfordern.
7. Pauschbeträge: Beachten Sie, dass es für bestimmte haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen Höchstbeträge gibt, die Sie steuerlich geltend machen können. Informieren Sie sich über die aktuellen Pauschbeträge für das Steuerjahr 2020.

Detaillierte Schritte in ELSTER (Beispiel)

Angenommen, Ihre Nebenkostenabrechnung für 2020 weist folgende relevante Posten aus:

• Hausmeister (Arbeitskosten): 150 €
• Gartenpflege (Arbeitskosten): 100 €
• Reparatur der Heizung (Arbeitskosten): 200 €
• Schornsteinfeger (Arbeitskosten): 50 €

So würden Sie diese Angaben in ELSTER eintragen:

1. Anlage Haushaltnahe Aufwendungen öffnen: Nach dem Hinzufügen der "Anlage Haushaltnahe Aufwendungen" scrollen Sie zu den entsprechenden Abschnitten.
2. Haushaltsnahe Dienstleistungen: Im Feld "Art der Aufwendung" wählen Sie beispielsweise "Hausmeister" und tragen den Betrag von 150 € ein. Für die Gartenpflege wählen Sie "Gartenpflege" und tragen 100 € ein.
3. Handwerkerleistungen: Im Feld "Art der Leistung" wählen Sie beispielsweise "Reparatur- und Instandhaltungsarbeiten" und tragen den Betrag von 200 € ein. Für den Schornsteinfeger wählen Sie "Schornsteinfegerarbeiten" und tragen 50 € ein.
4. Überprüfung: Überprüfen Sie alle Eingaben sorgfältig, bevor Sie die Steuererklärung absenden.

Tipps und Tricks

• Frühzeitig beginnen: Beginnen Sie frühzeitig mit der Vorbereitung Ihrer Steuererklärung, um Stress zu vermeiden und genügend Zeit für die Beschaffung aller erforderlichen Unterlagen zu haben.
• Belege sortieren: Sortieren Sie alle Belege (Nebenkostenabrechnung, Rechnungen) übersichtlich, damit Sie diese bei Bedarf schnell finden können.
• Detaillierte Abrechnung anfordern: Wenn Ihre Nebenkostenabrechnung keine detaillierte Aufschlüsselung der Arbeitskosten enthält, fordern Sie diese unbedingt beim Vermieter oder der Hausverwaltung an.
• ELSTER-Hilfe nutzen: ELSTER bietet umfangreiche Hilfetexte und Anleitungen. Nutzen Sie diese, wenn Sie Fragen haben.
• Steuerberater konsultieren: Wenn Sie unsicher sind oder komplexe steuerliche Fragen haben, kann es sinnvoll sein, einen Steuerberater zu konsultieren.
• Vermieterbescheinigung: Für einige Steuervergünstigungen benötigen Sie möglicherweise eine Vermieterbescheinigung. Klären Sie dies frühzeitig mit Ihrem Vermieter.
• Doppelte Haushaltsführung: Wenn Sie eine doppelte Haushaltsführung haben (z.B. aufgrund einer Arbeitsstelle in einer anderen Stadt), können Sie unter Umständen weitere Kosten steuerlich geltend machen.

Besonderheiten bei Eigentümern

Wenn Sie Eigentümer einer Immobilie sind, können Sie haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen, die in Zusammenhang mit Ihrer selbstgenutzten Immobilie stehen, ebenfalls in Ihrer Steuererklärung geltend machen. Der Prozess ist im Wesentlichen derselbe wie für Mieter, allerdings beziehen sich die Angaben auf die tatsächlich entstandenen Kosten und nicht auf anteilige Beträge aus einer Nebenkostenabrechnung. Die Eigentümergemeinschaft stellt meist eine Jahresabrechnung zur Verfügung, die als Grundlage dient.

Fazit

Das korrekte Eintragen der Nebenkostenabrechnung in ELSTER 2020 kann Ihnen helfen, Ihre Steuerlast zu reduzieren. Achten Sie darauf, nur die absetzbaren Positionen (hauptsächlich Arbeitskosten für haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen) anzugeben und bewahren Sie alle Belege sorgfältig auf. Mit dieser Anleitung und etwas Geduld sollte es Ihnen gelingen, Ihre Nebenkostenabrechnung korrekt in Ihrer Steuererklärung anzugeben.