Riester Rente Elster 2021 Wo Eintragen

Riester-Rente und ELSTER 2021: Wo Sie was eintragen müssen

Die Riester-Rente ist eine staatlich geförderte Form der Altersvorsorge in Deutschland. Um die Zulagen und eventuelle Sonderausgabenabzüge für Ihre Riester-Rente im Rahmen Ihrer Steuererklärung geltend zu machen, müssen Sie bestimmte Angaben in ELSTER, dem elektronischen Steuererklärungssystem, eintragen. Dieser Artikel erklärt Ihnen Schritt für Schritt, wo Sie die relevanten Informationen in ELSTER für das Steuerjahr 2021 finden und eintragen müssen.

Grundlagen der Riester-Rente und Steuererklärung

Bevor wir uns den konkreten Eingabefeldern in ELSTER zuwenden, ist es wichtig, die grundlegenden Prinzipien der Riester-Rente und ihrer steuerlichen Behandlung zu verstehen:

Zulagenberechtigung: Um die vollen staatlichen Zulagen zu erhalten, müssen Sie grundsätzlich 4% Ihres Vorjahresbruttoeinkommens (maximal jedoch den Höchstbetrag von 2.100 Euro abzüglich der Zulagen) in Ihren Riester-Vertrag einzahlen.
Zulagenantrag: Die Zulagen werden in der Regel von Ihrem Riester-Anbieter beantragt und Ihrem Vertrag gutgeschrieben. Es ist jedoch wichtig, dies zu überprüfen und gegebenenfalls selbst einen Antrag zu stellen, falls der Anbieter dies nicht tut.
Sonderausgabenabzug: Alternativ zu den Zulagen können Sie Ihre Beiträge zur Riester-Rente als Sonderausgaben in Ihrer Steuererklärung geltend machen. Das Finanzamt prüft dann, ob die Steuerersparnis durch den Sonderausgabenabzug höher ist als die erhaltenen Zulagen und berücksichtigt automatisch den für Sie günstigeren Betrag.
Nachgelagerte Besteuerung: Die Auszahlungen aus Ihrer Riester-Rente sind im Rentenalter voll zu versteuern. Dies ist ein wichtiger Aspekt, den Sie bei der Entscheidung für oder gegen eine Riester-Rente berücksichtigen sollten.

ELSTER und die Anlage AV

Die relevanten Angaben zur Riester-Rente werden in der Anlage AV Ihrer Steuererklärung eingetragen. Sie finden die Anlage AV, nachdem Sie sich bei ELSTER eingeloggt und eine neue Steuererklärung für das Jahr 2021 begonnen haben. Navigieren Sie zu den Formularen und wählen Sie die Anlage AV aus. Die Anlage AV ist spezifisch für Altersvorsorgeverträge wie die Riester-Rente.

Wo genau in der Anlage AV eintragen?

Die Anlage AV ist in verschiedene Abschnitte unterteilt. Hier eine detaillierte Übersicht, wo Sie die Informationen zu Ihrer Riester-Rente eintragen müssen:

1. Angaben zur Person des Zulageberechtigten (Zeilen 4-11)

Dieser Abschnitt bezieht sich auf die Person, auf deren Namen der Riester-Vertrag läuft. Hier müssen Sie Angaben zu Ihrer Person machen, wie:

Ihre Identifikationsnummer: Ihre Steueridentifikationsnummer.
Ihr Geburtsdatum: Ihr vollständiges Geburtsdatum.
Ob Sie unbeschränkt steuerpflichtig sind: In der Regel ja, wenn Sie Ihren Wohnsitz oder gewöhnlichen Aufenthalt in Deutschland haben.
Ob Sie mittelbar zulageberechtigt sind: Dies trifft zu, wenn Ihr Ehepartner/eingetragener Lebenspartner unmittelbar zulageberechtigt ist und Sie selbst keine eigenen Einkünfte haben oder bestimmte Kriterien erfüllen (z.B. Kindererziehung).

2. Angaben zum Altersvorsorgevertrag (Zeilen 12-26)

In diesem Abschnitt machen Sie Angaben zu Ihrem konkreten Riester-Vertrag. Diese Informationen finden Sie in der Jahresbescheinigung, die Sie von Ihrem Riester-Anbieter erhalten haben.

Vertragsnummer: Die Vertragsnummer Ihres Riester-Vertrags.
Anbieter: Der Name Ihres Riester-Anbieters (z.B. Versicherung, Bank, Fondsgesellschaft).
Identifikationsnummer des Anbieters: Diese Nummer finden Sie ebenfalls auf Ihrer Jahresbescheinigung.
Beiträge: Tragen Sie hier die tatsächlich geleisteten Beiträge im Jahr 2021 ein. Achten Sie darauf, die Beträge korrekt einzutragen, da sie die Grundlage für die Berechnung der Zulagen und des Sonderausgabenabzugs sind.
Erhaltene Zulagen: Tragen Sie die im Jahr 2021 erhaltenen Zulagen ein. Auch diese Information finden Sie auf Ihrer Jahresbescheinigung.
Beiträge, die als Altersvorsorgeleistungen gefördert wurden (z.B. betriebliche Altersvorsorge): Wenn Sie bereits andere geförderte Altersvorsorgeleistungen erhalten, müssen Sie diese hier angeben. Dies ist wichtig, um Doppelbegünstigungen zu vermeiden.
Hinweis: Falls Sie mehrere Riester-Verträge haben, müssen Sie für jeden Vertrag eine separate Anlage AV ausfüllen.

3. Zusätzliche Angaben bei mittelbarer Zulageberechtigung (Zeilen 27-36)

Wenn Sie mittelbar zulageberechtigt sind, müssen Sie in diesem Abschnitt zusätzliche Angaben zu Ihrem Ehepartner/eingetragenen Lebenspartner machen:

Name und Vorname des Ehepartners/eingetragenen Lebenspartners: Die vollständigen Namen.
Identifikationsnummer des Ehepartners/eingetragenen Lebenspartners: Die Steueridentifikationsnummer des Partners.
Ob der Ehepartner/eingetragene Lebenspartner unmittelbar zulageberechtigt ist: Muss mit "Ja" beantwortet werden.

4. Angaben zu Kindern (Zeilen 37-42)

Wenn Sie Kinder haben, für die Sie Kinderzulagen erhalten, müssen Sie in diesem Abschnitt die Anzahl der Kinder angeben. Die Kinderzulage beträgt aktuell 185 Euro pro Kind und Jahr (für ab 2018 geborene Kinder 300 Euro).

5. Angaben zur Rückzahlung von geförderten Beträgen (Zeilen 43-46)

Wenn Sie im Jahr 2021 geförderte Beträge zurückgezahlt haben (z.B. aufgrund einer vorzeitigen Kündigung des Vertrags), müssen Sie dies hier angeben. Dies ist wichtig, da die erhaltenen Zulagen und Steuervergünstigungen dann gegebenenfalls zurückgezahlt werden müssen.

Wichtige Hinweise und Tipps

Jahresbescheinigung des Anbieters: Die Jahresbescheinigung Ihres Riester-Anbieters ist die wichtigste Grundlage für das Ausfüllen der Anlage AV. Halten Sie diese bereit, bevor Sie mit der Eingabe beginnen.
Korrekte Angaben: Achten Sie darauf, alle Angaben korrekt und vollständig einzutragen. Falsche oder unvollständige Angaben können zu Problemen bei der Bearbeitung Ihrer Steuererklärung führen.
Fristen beachten: Die Frist für die Abgabe der Steuererklärung ist in der Regel der 31. Juli des Folgejahres. Wenn Sie sich von einem Steuerberater helfen lassen, verlängert sich die Frist.
ELSTER-Hilfe: ELSTER bietet umfangreiche Hilfefunktionen an. Nutzen Sie diese, wenn Sie Fragen zu einzelnen Feldern haben.
Steuerberater: Wenn Sie unsicher sind, ob und wie Sie Ihre Riester-Rente in der Steuererklärung angeben müssen, ist es ratsam, einen Steuerberater zu konsultieren. Er kann Ihnen helfen, die optimale steuerliche Gestaltung zu finden.
Sonderausgaben-Höchstbetrag: Beachten Sie, dass für Sonderausgaben (inklusive Riester-Beiträge) ein Höchstbetrag gilt. Für 2021 beträgt dieser 25.639 Euro für Alleinstehende und 51.278 Euro für Ehepaare/eingetragene Lebenspartner.

Beispiel

Nehmen wir an, Sie haben im Jahr 2021 1.800 Euro in Ihren Riester-Vertrag eingezahlt und 175 Euro Zulagen erhalten. In diesem Fall würden Sie in der Anlage AV in Zeile 17 den Betrag von 1.800 Euro und in Zeile 18 den Betrag von 175 Euro eintragen.

Fazit

Die korrekte Angabe Ihrer Riester-Rente in ELSTER ist wichtig, um die staatlichen Zulagen und eventuelle Sonderausgabenabzüge zu erhalten. Mit dieser Anleitung und der Jahresbescheinigung Ihres Anbieters sollten Sie in der Lage sein, die Anlage AV korrekt auszufüllen. Bei Unsicherheiten oder komplexeren Sachverhalten ist es jedoch immer ratsam, sich professionelle Unterstützung von einem Steuerberater zu holen. Denken Sie daran, die Jahresbescheinigung Ihres Anbieters bereit zu halten und die Fristen für die Abgabe der Steuererklärung zu beachten.