Freiwilliges Soziales Jahr Steuererklärung Wo Eintragen

Herzlich willkommen! Planst du ein Freiwilliges Soziales Jahr (FSJ) in Deutschland und fragst dich, wie das mit der Steuererklärung funktioniert? Keine Sorge, das ist gar nicht so kompliziert, wie es vielleicht klingt. Dieser Leitfaden soll dir auf freundliche und verständliche Weise helfen, dich im deutschen Steuerdschungel zurechtzufinden und deine FSJ-Einkünfte korrekt in deiner Steuererklärung anzugeben. Auch wenn du nur für eine kurze Zeit in Deutschland bist, ist es wichtig, die Grundlagen zu verstehen. Legen wir los!

Grundlagen des Freiwilligen Sozialen Jahres (FSJ) und Steuern

Ein FSJ ist eine tolle Möglichkeit, sich sozial zu engagieren und gleichzeitig wertvolle Erfahrungen zu sammeln. Während deines FSJ bekommst du in der Regel ein monatliches Taschengeld, Verpflegung und Unterkunft gestellt. Diese Leistungen sind steuerpflichtig, auch wenn es sich nicht um ein reguläres Gehalt handelt. Das bedeutet, dass du unter Umständen eine Steuererklärung abgeben musst, um zu viel gezahlte Steuern zurückzubekommen. Ob du tatsächlich eine Steuererklärung machen musst oder es sich nur lohnt, hängt von verschiedenen Faktoren ab, die wir später noch genauer betrachten werden.

Wann muss ich eine Steuererklärung abgeben?

Du bist verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben, wenn:

• Deine steuerpflichtigen Einkünfte den Grundfreibetrag überschreiten (für 2023 lag dieser bei 10.908 Euro für Alleinstehende).
• Du Lohnersatzleistungen wie Arbeitslosengeld, Krankengeld oder Elterngeld bezogen hast, die über 410 Euro im Jahr lagen.
• Du von deinem Arbeitgeber aufgefordert wirst, eine Steuererklärung abzugeben.
• Das Finanzamt dich auffordert, eine Steuererklärung abzugeben.
• Du Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung oder aus selbstständiger Tätigkeit hast.

Auch wenn du nicht zur Abgabe verpflichtet bist, kann sich eine freiwillige Steuererklärung lohnen. Insbesondere, wenn du während deines FSJ nur geringe Einkünfte hattest und hohe Fahrtkosten zur Einsatzstelle hattest, oder andere absetzbare Ausgaben. Denn dann bekommst du wahrscheinlich Steuern zurück!

Die wichtigsten Dokumente für deine Steuererklärung

Bevor du loslegst, solltest du folgende Dokumente bereitlegen:

• Deine Lohnsteuerbescheinigung: Diese bekommst du von deinem Träger des FSJ. Darauf sind deine Einkünfte und die abgeführten Steuern vermerkt.
• Deine Sozialversicherungsnummer: Diese findest du auf deiner Krankenversicherungskarte oder einem Schreiben deiner Krankenkasse.
• Belege über deine Ausgaben: Sammle alle Belege, die du für deine Steuererklärung geltend machen möchtest, wie z.B. Fahrtkosten, Arbeitsmittel, Fortbildungskosten etc.
• Deine Bankverbindung: Für die Erstattung der Steuern benötigt das Finanzamt deine IBAN und BIC.

Wo trage ich meine FSJ-Einkünfte in der Steuererklärung ein?

Die Steuererklärung in Deutschland besteht aus verschiedenen Formularen, die sogenannten Anlagen. Die wichtigsten für dich sind:

• Mantelbogen: Hier trägst du deine persönlichen Daten ein, wie Name, Adresse, Geburtsdatum und Bankverbindung.
• Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit): Hier gibst du deine Einkünfte aus dem FSJ an, die auf deiner Lohnsteuerbescheinigung stehen.

Der Mantelbogen

Der Mantelbogen ist das Grundgerüst deiner Steuererklärung. Hier trägst du deine persönlichen Daten ein. Achte darauf, alle Angaben korrekt zu machen, damit das Finanzamt dich problemlos erreichen kann.

Die Anlage N

Die Anlage N ist das wichtigste Formular für dich, da du hier deine Einkünfte aus dem FSJ angibst. Hier sind die wichtigsten Felder, die du ausfüllen musst:

1. Zeile 6: Hier trägst du deine Steueridentifikationsnummer (Steuer-ID) ein. Diese findest du auf deiner Lohnsteuerbescheinigung oder einem früheren Steuerbescheid.
2. Zeile 7: Hier trägst du deine Sozialversicherungsnummer ein.
3. Zeile 8: Hier gibst du den Zeitraum an, für den du die Steuererklärung abgibst (in der Regel das Kalenderjahr).
4. Zeile 9: Hier trägst du den Bruttoarbeitslohn ein, der auf deiner Lohnsteuerbescheinigung steht.
5. Zeile 10: Hier trägst du die einbehaltene Lohnsteuer ein, die auf deiner Lohnsteuerbescheinigung steht.
6. Zeile 11: Hier trägst du den Solidaritätszuschlag ein, der auf deiner Lohnsteuerbescheinigung steht.
7. Zeile 12: Hier trägst du die Kirchensteuer ein (falls du Kirchensteuer zahlst), die auf deiner Lohnsteuerbescheinigung steht.
8. Werbungskosten (Zeilen 31-49): Hier kannst du alle Kosten angeben, die dir im Zusammenhang mit deinem FSJ entstanden sind und die du von der Steuer absetzen kannst. Dazu gehören zum Beispiel Fahrtkosten, Arbeitsmittel oder Fortbildungskosten.

Werbungskosten

Werbungskosten sind Ausgaben, die dir im Zusammenhang mit deiner Arbeit entstanden sind. Diese kannst du von der Steuer absetzen, wodurch sich dein zu versteuerndes Einkommen verringert. Typische Werbungskosten im FSJ sind:

• Fahrtkosten: Du kannst die Kosten für die Fahrten zwischen deiner Wohnung und deiner Einsatzstelle geltend machen. Entweder du gibst die tatsächlichen Kosten an (z.B. für Bahntickets oder Bustickets), oder du nutzt die Entfernungspauschale. Diese beträgt für jeden gefahrenen Kilometer zwischen Wohnung und Arbeitsstätte 0,30 Euro (für die ersten 20 Kilometer) und ab dem 21. Kilometer 0,38 Euro (Stand 2024). Wichtig: Du kannst nur die einfache Strecke angeben, nicht Hin- und Rückweg.
• Arbeitsmittel: Wenn du Arbeitsmittel wie z.B. Fachbücher, Stifte oder einen Computer für dein FSJ gekauft hast, kannst du diese Kosten ebenfalls absetzen. Bei Arbeitsmitteln unter 800 Euro (netto) kannst du die Kosten sofort im Jahr der Anschaffung absetzen. Bei teureren Arbeitsmitteln musst du die Kosten über mehrere Jahre abschreiben.
• Fortbildungskosten: Wenn du im Rahmen deines FSJ an Fortbildungen teilgenommen hast, kannst du die Kosten dafür absetzen.
• Berufskleidung: Wenn du spezielle Berufskleidung tragen musst, die du auch nur bei der Arbeit trägst (z.B. eine bestimmte Uniform), kannst du die Kosten dafür absetzen.
• Kontoführungsgebühren: Du kannst eine Pauschale von 16 Euro pro Jahr für Kontoführungsgebühren absetzen, auch wenn du keine konkreten Belege hast.

Wichtig: Sammle alle Belege für deine Ausgaben, da das Finanzamt diese unter Umständen sehen möchte.

Wie gebe ich meine Steuererklärung ab?

Du hast verschiedene Möglichkeiten, deine Steuererklärung abzugeben:

• Online mit ELSTER: ELSTER ist das offizielle Online-Portal der Finanzverwaltung. Hier kannst du deine Steuererklärung kostenlos erstellen und elektronisch übermitteln. Du benötigst dafür ein Benutzerkonto, das du dir auf der ELSTER-Website anlegen kannst.
• Mit einer Steuersoftware: Es gibt verschiedene Steuersoftware-Programme, die dich bei der Erstellung deiner Steuererklärung unterstützen. Diese Programme sind oft kostenpflichtig, bieten aber eine benutzerfreundliche Oberfläche und viele Hilfestellungen.
• Beim Finanzamt: Du kannst deine Steuererklärung auch in Papierform beim Finanzamt abgeben. Die entsprechenden Formulare kannst du auf der Website des Bundeszentralamtes für Steuern herunterladen oder beim Finanzamt abholen.
• Mit der Hilfe eines Steuerberaters: Wenn du dich unsicher fühlst oder kompliziertere steuerliche Fragen hast, kannst du dich an einen Steuerberater wenden. Die Kosten für den Steuerberater kannst du unter Umständen auch von der Steuer absetzen.

Fristen für die Steuererklärung

Die Frist für die Abgabe der Steuererklärung ist in der Regel der 31. Juli des Folgejahres. Wenn du deine Steuererklärung von einem Steuerberater erstellen lässt, verlängert sich die Frist in der Regel bis zum 28. Februar des übernächsten Jahres.

Achtung: Diese Fristen können sich ändern. Informiere dich daher immer über die aktuellen Fristen auf der Website des Bundeszentralamtes für Steuern.

Tipps und Tricks für deine Steuererklärung

• Nutze die Pauschalen: Für bestimmte Ausgaben gibt es Pauschalen, die du ohne Nachweis geltend machen kannst, z.B. die Pauschale für Kontoführungsgebühren.
• Sammle alle Belege: Bewahre alle Belege für deine Ausgaben sorgfältig auf, da das Finanzamt diese unter Umständen sehen möchte.
• Nutze eine Steuersoftware oder ELSTER: Diese Programme und Portale helfen dir dabei, deine Steuererklärung korrekt auszufüllen und geben dir Tipps, wie du Steuern sparen kannst.
• Lass dir helfen: Wenn du dich unsicher fühlst, scheue dich nicht, die Hilfe eines Steuerberaters in Anspruch zu nehmen.

Fazit

Die Steuererklärung für dein FSJ mag auf den ersten Blick kompliziert erscheinen, ist aber mit etwas Vorbereitung und den richtigen Informationen gut zu bewältigen. Nutze die hier genannten Tipps und Hinweise, um deine Steuererklärung korrekt auszufüllen und deine Steuervorteile zu nutzen. Denk daran, dass es sich lohnen kann, auch freiwillig eine Steuererklärung abzugeben, um zu viel gezahlte Steuern zurückzubekommen. Viel Erfolg!

Disclaimer: Dieser Artikel dient nur zu Informationszwecken und stellt keine steuerliche Beratung dar. Im Zweifelsfall solltest du dich an einen Steuerberater wenden.